纳税筹划实务 本书特色

“纳税筹划实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“纳税筹划实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划能力的技术技能型人才。本教材力求“工学结合、理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线， 直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。
一、本教材作者专业性强，编写教材态度严谨
目前市场上纳税筹划教材普遍存在以下问题：一是纳税筹划案例过时，未能根据*税收法律法规及时更新；二是编写内容缺乏专业水准，很多纳税筹划案例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造纳税筹划精品书籍的心理，本着对师生负责的态度，用心编写而成。
二、本教材力求“工学结合、理实一体、学做合一”
本教材采用“项目教学、案例教学、工作过程导向教学”等教学模式，通过案例进行教学和实训，绝大多数案例采用【任务案例】【任务要求】【税法依据】【筹划思路】【筹划过程】【筹划结论】【任务点评】的体例，力求实现“工学结合、理实一体、学做合一”。“纳税筹划实务”课程是高校会计、税收等专业的一门专业核心课。“纳税筹划实务”课程服务于会计、税收等专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划能力的技术技能型人才。本教材力求“工学结合、理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线， 直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和实战操作能力服务。
一、本教材作者专业性强，编写教材态度严谨
目前市场上纳税筹划教材普遍存在以下问题：一是纳税筹划案例过时，未能根据*税收法律法规及时更新；二是编写内容缺乏专业水准，很多纳税筹划案例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造纳税筹划精品书籍的心理，本着对师生负责的态度，用心编写而成。
二、本教材力求“工学结合、理实一体、学做合一”
本教材采用“项目教学、案例教学、工作过程导向教学”等教学模式，通过案例进行教学和实训，绝大多数案例采用【任务案例】【任务要求】【税法依据】【筹划思路】【筹划过程】【筹划结论】【任务点评】的体例，力求实现“工学结合、理实一体、学做合一”。
三、配套资源丰富
本教材配有PPT 教学课件，并提供了“项目练习”和“项目实训”的参考答案及解析。
四、按照新税法编写，体现*的全面营改增政策
自2016 年5 月1 日起我国全面推开营业税改征增值税试点，本教材是根据截稿之日（2017 年1 月1 日） 的*税法政策编写，在本套教材以后重印、修订或再版时，将根据*税法及时修正和完善并在配套PPT 教学课件中同步体现，任课教师可登录东北财经大学出版社网站（www.dufep.cn） 下载或通过作者电子邮箱索取修改或更新的内容。
五、创建教材QQ 群和邮箱，提供互动、交流的平台
任课教师可通过教材交流QQ 群或邮箱，与作者进一步构通和交流。本教材的交流QQ 群号为570328484 （限任课教师加入），作者电子邮箱是caishuijiaocai@126.com。

纳税筹划实务 目录

项目一纳税筹划认知/1 职业能力目标/1
项目引例——实现税负*小化和实现税后利润*大化的纳税筹划目标分析/1
任务一纳税筹划内涵的认知/1
任务二税收筹划主要形式的划分/3
任务三纳税筹划与偷（逃） 税、抗税、骗税的界定/9
任务四纳税筹划的层次划分/10
任务五纳税筹划的方法认知/12
任务六纳税筹划的目标分析/18
任务七纳税筹划的步骤梳理/21
拓展阅读“税务筹划失败”的10 大原因/22
项目练习/24
项目实训/27
项目二增值税的纳税筹划实务/28
职业能力目标/28
项目引例2-1——增值税计税方法选择的纳税筹划/29
项目引例2-2——全面“营改增”后房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目的纳税筹划/29
任务一增值税纳税人身份选择的纳税筹划/29
任务二通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划/32
任务三通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划/33
任务四分别核算的纳税筹划/34
任务五折扣方式选择的纳税筹划/35
任务六直销行为的纳税筹划/37
任务七企业选择供应商的纳税筹划/38
任务八物资采购时间选择的纳税筹划/41
任务九变“收购非初级农产品”为“收购初级农产品”的纳税筹划/42
任务十分立农业生产部门的纳税筹划/43
任务十一存货非正常损失的纳税筹划/44
任务十二避免零申报的纳税筹划/45
任务十三延期纳税的纳税筹划/46
任务十四分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划/47
任务十五增值税起征点的纳税筹划/48
任务十六全面“营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划/49
任务十七全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划/51
任务十八全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划/52
任务十九全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划/53

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